Деньги
Государственный налоговый комитет Узбекистана запустил сервис «Должная осмотрительность», с помощью которого можно проверить компанию на причастность к сомнительным операциям и уклонениям от налогов.
На данный момент 396 предприятий попали в список совершающих сомнительные операции, направленные на незаконное уменьшение оплаты налогов.
Критерии, по которым выявляются сомнитеные организации:
- наличие неисполненных налоговых обязательств на сумму свыше 100 миллионов сумов;
- необоснованно частая смена юридического адреса (три и более раз в год);
- реализация услуг в больших объемах за достаточно короткий период времени с момента создания, занижение количества официальных сотрудников;
- хранение, использование и реализация неоформленных товаров;
- отражение в остатках приобретенных высоколиквидных товаров, предназначенных для реализации, без их реализации продолжительный период времени и последующее приобретение данных видов товаров при наличии больших остатков;
- инициирование банкротства в результате присоединения к себе других субъектов предпринимательства, имеющих неисполненные налоговые обязательства;
- заявленный адрес местонахождения налогоплательщика совпадает с адресом, указанным при госрегистрации в качестве места нахождения нескольких (трех и более) юридических лиц, признанных банкротами, или с адресами местонахождения налогоплательщиков с высоким риском уклонения от уплаты налогов.
Отмечается, что 396 предприятиям, попавшим в «сомнительный» список, и около 10 тысячам их контрагентам направлены соответствующие уведомления. В случае, если они предоставят уточненную налоговую отчетность и уплатят суммы причитающихся налогов, то налоговых последствий для них не возникнет и создастся возможность исключения из данного списка.
