2 февраля 2021, 18:38Последние новости

Узбекистанцы смогут проверить своих бизнес-партнеров на «сомнительность» онлайн

Опубликованы критерии, по которым выявляются сомнитеные организации.

Государственный налоговый комитет Узбекистана запустил сервис «Должная осмотрительность», с помощью которого можно проверить компанию на причастность к сомнительным операциям и уклонениям от налогов.

На данный момент 396 предприятий попали в список совершающих сомнительные операции, направленные на незаконное уменьшение оплаты налогов.

Критерии, по которым выявляются сомнитеные организации:

наличие неисполненных налоговых обязательств на сумму свыше 100 миллионов сумов;
необоснованно частая смена юридического адреса (три и более раз в год);
реализация услуг в больших объемах за достаточно короткий период времени с момента создания, занижение количества официальных сотрудников;
хранение, использование и реализация неоформленных товаров;
отражение в остатках приобретенных высоколиквидных товаров, предназначенных для реализации, без их реализации продолжительный период времени и последующее приобретение данных видов товаров при наличии больших остатков;
инициирование банкротства в результате присоединения к себе других субъектов предпринимательства, имеющих неисполненные налоговые обязательства;
заявленный адрес местонахождения налогоплательщика совпадает с адресом, указанным при госрегистрации в качестве места нахождения нескольких (трех и более) юридических лиц, признанных банкротами, или с адресами местонахождения налогоплательщиков с высоким риском уклонения от уплаты налогов.

Отмечается, что 396 предприятиям, попавшим в «сомнительный» список, и около 10 тысячам их контрагентам направлены соответствующие уведомления. В случае, если они предоставят уточненную налоговую отчетность и уплатят суммы причитающихся налогов, то налоговых последствий для них не возникнет и создастся возможность исключения из данного списка.